公司债发行主体，透视2023年专项债全过程的25个关键因素与申报问题

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本文导读目录：

1、公司债发行主体，透视2023年专项债全过程的25个关键因素与申报问题

公司债发行主体，透视2023年专项债全过程的25个关键因素与申报问题 ♂

透视年专项债全过程的个关键因素与申报问题

政研君专项债课堂

第三十八课

透视年专项债全过程的

个关键因素与申报问题

来源：

来自网络整理、经由政研君进一步修正、补充、完善。

. 地方政府专项债的政策实施背景有哪些？

. 年专项债的支持范围有哪些？

. 专项债申报的流程如何走？

. 年专项债申报的重要条件是什么？

. 年专项债的发行主体是什么？

. 年专项债用作资本金的支持领域有哪些？

. 年专项债券负面清单有哪些？

. 年专项债申报资料清单有哪些内容？

. 专项债可以发行多少年?

. 专项债是否可以分期偿还？

. 专项债的本金和利息如何偿还？

. 省内的专项债发行计划是谁制定的？

. 专项债通常在何时提前下达？额度多少？

. 已完工的项目是否可以申请专项债券资金？

. 哪些单位可以做项目实施主体？

. 专项债项目收益来源是否需要和建设内容匹配？

. 专项债券资金重点支持的方向包括“两新一重”，指的是什么？

. 同类项目可否打包发行专项债？

. 项目资本金可以全部使用专项债资金做资本金吗？

. 新增专项债券资金是否可以置换存量债务？

. 需要第三方专业机构配合做的文件有哪些？

. 文化旅游领域，哪些项目不支持申报？

. 多功能智慧杆项目可以申请专项债吗？

. 专项债申报注意事项：

. 专项债申报的工作建议：

前言

近年来，地方政府专项债券（下称“专项债”）已成为地方政府进行项目建设的重要资金来源，从年约千亿元增长至年超万亿元，其规模迭创新高。

在当前经济下行压力较大的背景下，专项债已成为解决项目资金缺口、促投资、稳增长、护经济大盘的关键力量。

那么什么是专项债？如何申报专项债？怎么申请到专项债资金？有什么经验可以把专项债“借用管还”全过程工作做得合法合规、有力有效？

所谓“洞察项目智慧，斩获申报先机”，政研君对超万项专项债案例进行研究之后，通过历年申报经验对专项债的热点问题梳理出的如下相关知识，下面请看政研君微信公众号的分享：

一、地方政府专项债的政策实施背景有哪些？

地方政府专项债券是落实积极的财政政策，稳投资、扩内需、补短板的重要举措，是近几年地方政府的重要金融工具。

国发〔〕号、财预〔〕号等文件明确指出，专项债是省级（省、自治区、直辖市）政府作为发行主体，在全国人大或其常委会批准的专项债务限额（余额限额和当年新增限额）内，发行的有偿还计划和稳定偿还资金来源的地方政府债券，债券发行后的资金用于公益性资本支出而不是经常性支出。市县级政府的专项债资金需求由省级政府在限额内代为发行并由省级财政部门按照转贷协议拨付市县级财政部门。专项债务收入（通过发行专项债筹措的资金）、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。

二、年专项债的支持范围有哪些？

年月日会议信号：（年专项债券重点支持范围有望扩容至大领域）

之后，在月上旬公布的《关于组织申报年地方政府专项债券项目的通知》(发改办投资〔〕号)文件中又提到：

申报项目必须符合投向领域有关规定。严格执行《国家发展改革委关于盘活地方政府专项债务限额存量做好专项债券项目有关工作的通知》(发改投资()号)明确的专项金需求的项目，除因所在地方政府债务风险等级上升为高风险而进入禁止类项目清单的项目外，均可申报年专项债券资金需求。

依照年专项债申报指导文件及意见，年专项债可申报范围涵盖以下大投向小领域：

? 交通基础设施

铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、水运、城市轨道交通、城市停车场

? 能源

天然气管网和储气设施、城乡电网（农村电网改造升级和城市配电网）

? 农林水利

农业、水利、林业

? 生态环保

城镇污水垃圾处理

? 社会事业

卫生健康（含应急医疗救治设施、公共卫生设施）、教育（学前教育和职业教育）、养老、文化旅游、其他社会事业

? 城乡冷链等物流基础设施

城乡冷链等物流基础设施（含粮食仓储物流设施)

? 市政和产业园区基础设施

市政基础设施（供水、供热、供气、地下管廊）、产业园区基础设施

? 国家重大战略项目

京津冀协同发展、长江经济带发展、“一带一路”建设、粤港澳大湾区建设、长三角一体化发展、推进海南全面深化改革开放、黄河流域生态保护和高质量发展

? 保障性安居工程

城镇老旧小区改造、保障性租赁住房、棚户区改造（主要支持在建收尾项目，适度支持新开工项目）

? 新型基础设施

根据多个省份的新基建专项债券项目情况及谋划经验来看，目前专项债券支持新基建相对较多的方向主要是融合基础设施，主要是指深度应用互联网、大数据、人工智能等技术，支撑传统基础设施转型升级，进而形成的融合基础设施。

? 新能源

新能源领域满足有一定收益、公益性建设项目主要有以沙漠、戈壁、荒漠地区为重点的大型风电光伏基地、农民利用自有建筑屋顶建设户用光伏、乡村分散式风电、生物质能利用、抽水蓄能、新型储能、分布式智能电网、适应分布式新能源接入的直流配电网工程、光伏公共建筑一体化项目等。此外，加氢站也是有一定收益的公益性新能源建设项目。

四、年专项债申报的重要条件是什么？

? 专项债项目必须符合专项债券风险管理要求和发行条件；

? 必须是经济社会效益比较明显，群众期盼、早晚要干的政府投资项目；

? 必须是有一定收益的基础设施和公共服务项目；

? 优先安排在建项目；

? 优先安排纳入相关规划的国家重大战略任务项目；

? 要求按照项目建设工期和年度建设任务合理提出资金需求；

? 项目前期立项的各项手续已完结（包括规划、选址、土地、可研、环评、稳评等），呈报的资料，填报的信息，前期项目的批复完备齐全。

五、年专项债的发行主体是什么？

全国个省市区有个发债主体。

省、自治区、直辖市政府为专项债券的发行主体，具体发行工作由省级财政部门负责。

设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区政府（以下简称市县级政府）确需发行专项债券的，应当纳入本省、自治区、直辖市政府性基金预算管理，由省、自治区、直辖市政府统一发行并转贷给市县级政府。