税收筹划的特点，什么是税务筹划和它的意义

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本文导读目录：

1、税收筹划的特点，什么是税务筹划和它的意义

2、税收筹划的特点，企业为什么要税务筹划？税务筹划有什么特征？

3、税收筹划的特点，企业如何节税？税务筹划很有必要

什么是税务筹划和它的意义

税务筹划是在符合税法的前提下，对企业做出一些调整，使其达到享受税收优惠的条件。

比如残疾人安置公司没有残疾人，可以去招聘一些，我想这也是符合这条政策设立的初衷的。

税务筹划可以有效地降低企业的成本，增加企业的竞争力。同样的产品，同样的成本，你的竞争对手卖十块，你就可以卖九块，结果显而易见。

税收筹划的意义在于有利于节约企业成本费用，实现利润最大化目标，同时增强企业的竞争力，降低法律风险。税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

　　税务筹划的特点：、合法性，即税收筹划只能在税收法律许可范围内进行；、筹划性，即在纳税行为发生前进行规划安排工作；、目的性，即税收筹划目的是降低企业税负；、风险性，即税收筹划有可能达不到预期效果；、专业性，即税收筹划需要由财务或专业会计人员进行规划。

以下几个方面问题可以私信：

、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

、返佣费、居间费；

、自然人代开，个体户核定等业务。

企业策划对于如今的经济市场来说有着诸多的便利和回报。过内外的诸多企业都对其有着极大的需求，那么企业为什么要税务筹划？税务筹划有什么特征？

企业为什么要税务筹划？税务筹划有什么特征？

　　公司为什么要做税务筹划？

　　因为省钱啊!

　　随着经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业公司要在激烈的竞争环境中立于不败之地，并且有所发展，不仅要扩大生产规模，提高劳动生产率，增加收入，也要采用新技术、新工艺，对固定资产进行更新改造，减少原材料消耗，降低生产成本。在经济资源有限、生产力水平相对稳定的条件下，收入的增长、生产成本的降低都有一定的限度。故通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。

　　纳税人在公司税收筹划的过程中，应该用系统的观点统筹考虑和安排。公司税收筹划是企业经营活动的一部分，目的是使企业财富最大化，因此在公司税收筹划过程中要遵循成本效益原则。

　　税务筹划方法：

　　纳税人筹划法

　　纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

　　.纳税人不同类型的选择（个体工商户、独资企业、合伙企业、法人企业)

　　个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。

　　法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳%的个人所得税。

　　.不同纳税人之间的转化(—般纳税人小规模纳税人)

　　增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。

　　.避免成为法定纳税人

　　税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所;独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。

　　企业在进行税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而避免成为游泳池等的法定纳税人。

　　公司税收筹划的特征

　　.合法性

　　公司税收筹划的合法性表现在其活动只能在法律允许的范围内。当纳税人依据税法做出多种纳税方案时，根据资本市场中人的自利行为原则，选择税负较低的方案来实施是无可指责的，因为法定最低限度的纳税权也是纳税人的一种权利，纳税人无需超过法律的规定来承担国家税赋。

　　⒉筹划性

　　由于纳税人的纳税义务是在实际生产经营过程中产生的，如实现或分配净收益后才缴纳企业所得税，其滞后性使得公司税收筹划成为可能。纳税人可以在其做出决策之前，明确国家的立法意图，设计多种纳税方案，并比较各种纳税方案的不同税负，挑选出能使企业整体效益达到最大的方案来实施。

　　.目的性

　　公司税收筹划的目的是降低税收支出。企业要降低税收支出，一是可以选择低税负，二是可以延迟纳税时间。不管使用哪种方法，其结果都是节约税收成本，以降低企业的经营成本，这就有助于企业取得成本优势，使企业在激烈的市场竞争中得到生存与发展，从而实现长期赢利的目标。

　　企业为什么要税务筹划？税务筹划有什么特征？对于这两个问题我们就说这么多，希望对您有所帮助。多谢阅览！

　　注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

　　声明：本文图片来源于网络

在经济全球化的大环境下，企业进行税务筹划是非常有必要的。合理的税务筹划，能够帮助企业找到适合自身发展的方向，企业需要根据实际情况设计一个详细的筹划方案。所以，企业要重视税务筹划，给企业创造一个良好的环境，为未来的发展打造一个良好的基础。

一、企业进行税务筹划战略性管理很有必要

（一）企业进行税务筹划的原因

税收对于任何一个企业来说，都是值得关注的一个问题。在法律允许的范围内进行税务筹划对企业来说是安全的，偷税漏税切不可取，而税务筹划可以有效地为企业指出一个具体的发展方向，增强企业的主观能动性，实现企业利益最大化的目标。

（二）企业进行税务筹划很重要

企业在日常经营活动的过程中，税收是影响企业运营成本的重要因素之一。在我国，税种较多，税法改革频率较快，税收成本会对企业的日常经营活动产生直接影响。由此可见，企业应该重视战略性管理，为企业的长远发展做打算。

二、企业税务筹划战略性管理方式

（一）税务筹划的特点

第一，超前性。

第二，时效性。

第三，全面性。

（二）企业税务筹划的可行性

企业的运营状况并不是一成不变的，它会因为市场经济行情的变化而发生变动，这主要是由于市场竞争比较激烈，而企业要在这样的的环境下保持平稳发展，就需要控制企业的税收成本。因此，税务筹划不仅是可行的，而且是合规合法的；从长远来看，税务筹划有利于企业的发展，能够让企业实现利润最大化。

现阶段政策详情：

增值税，地方留存为%，企业入驻园区可得到地方留存的%-%的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励次月到账。

所得税，地方留存为%，企业入驻园区可享受地方留存的%-%的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励次月到账。