税收执法责任制，2025，我国税收治理翻开新篇章

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本文导读目录：

1、税收执法责任制，2025，我国税收治理翻开新篇章

2、税收执法责任制，便民办税似春风

3、税收执法责任制，内江市地税系统四举措打造依法治税品牌

，我国税收治理翻开新篇章

—深度解读《关于进一步深化税收征管改革的意见》下

三、税费服务更精细——大力推行优质高效智能税费服务

（九）确保税费优惠政策直达快享

改革前：征管操作办法的发布有时还滞后于税收优惠政策的出台，优惠政策宣传不够精准，享受方式仍有待改进。

改革后：年实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读。持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围。年实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息。

（十）切实减轻办税缴费负担

改革前：纳税人缴费人资料重复报送仍有发生，办税缴费负担仍需进一步减轻。

改革后：加强部门间数据共享，着力减少纳税人缴费人重复报送。全面推行税务证明事项告知承诺制，拓展容缺办理事项，持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围。

（十一）全面改进办税缴费方式

改革前：仍有部分办税缴费事项必须前往办税服务厅办理，以表单为载体的传统申报较为复杂，填写难度较大

改革后：年基本实现企业税费事项能网上办理，个人税费事项能掌上办理。年建成全国统一规范的电子税务局，不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务。年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

（十二）持续压减纳税缴费次数、时间。

改革前：与国际先进国家相比，与纳税人缴费人的期待相比，纳税缴费次数和时间仍有压缩空间。

改革后：对标国际先进水平，大力推进税（费）种综合申报，依法简并部分税种征期，减少申报次数和时间。年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。

改革前：纳税服务仍然较为格式化、无差别化，无法满足纳税人缴费人精细化、个性化、多样化的服务需求。

改革后：全面改造提升税费服务平台，加快推动向以小时智能咨询为主转变，年基本实现全国咨询“一线通答”。运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求等，精准提供线上服务。持续优化线下服务，更好满足特殊人员、特殊事项的服务需求。

改革前：纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制不够健全，有效收集、快速响应和及时反馈渠道等体制机制尚未完全畅通。

改革后：规范税费争议受理、处理、反馈工作流程和方式，健全纳税人缴费人个人信息保护等制度。严格落实税收执法责任制，促使税收执法人员提高自身素质、执法水平和依法行政能力。

四、税务监管更精准——精准实施税务监管

（十五）建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制

改革前：纳税缴费信用评价制度的指引作用发挥得不够充分。“让守信者畅通无阻，让失信者寸步难行”的税务守信激励和失信惩戒制度尚未健全。纳税信用评价尚未拓展至缴费领域。

改革后：健全守信激励和失信惩戒制度。建立健全纳税缴费信用评价制度，对纳税缴

费信用高的市场主体给予更多便利。实行纳税人缴费人动态信用等级分类和智能化风险监管。

健全自然人税费服务与监管体系。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。

改革前：部分税收领域、个别重点地区涉税违法犯罪活动依然猖獗，对逃避税问题多发的行业、地区和人群的风险防控和监管水平有待于提升。

改革后：根据税收风险分析识别结果，将风险高的纳税人作为随机选案的主要对象。

对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查

比例。完善预防性制度措施，对各类逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。

（十七）依法严厉打击涉税违法犯罪行为

改革前：打击涉税违法犯罪活动的常态化高压态势还未形成长效，依法诚信纳税还没有得到有效普遍遵从。“空壳企业”虚开发票、“假报出口”骗取退税依然频发高发，损害税法权威和社会公平正义，破坏了正常的税收秩序和市场秩序。

改革后:依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系，充分依托国家“互联网+监管”系统，精准有效打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为。

五、税收共治更精准——持续深化拓展税收共治格局

改革前：电子发票涉及财政、税务、档案等多部门，社会化协同不够，政策间缺乏衔接，没有统一高效的开具、使用、查验、报销、入账、归档流程。

改革后：大力推进会计核算和财务管理信息化，通过电子发票与财政支付、金融支付和各类单位财务核算系统、电子档案管理信息系统的衔接，加快推进电子发票无纸化报销、入账、归档、存储。

改革前：涉税专业服务机构仍存在发展不充分、业务水平参差不齐等问题。税收普法方式方法还需创新完善，青少年税法普及教育还需进一步加大力度。

改革后：既发挥中介组织在税收治理中的积极作用，又加强执业监管和行业监管。发挥税法宣传教育的预防和引导作用，在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围。

（二十）强化税收司法保障

改革前：行刑衔接还不顺畅，仍有一些涉税问题亟需出台司法解释，明晰裁判标准

改革后：做实健全公安派驻税务联络机制。实行警税双方制度化、信息化、常态化联合

办案，进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。完善涉税司法解释，明晰司法裁判标准。

（二十一）强化国际税收合作

改革前：国际税收交流合作仍需持续深化，中国引领国际税收规则制定的影响力还不够

改革后：研究数字经济、绿色发展等国际税收新问题、新趋势。积极参与国际谈判，在新规则制定中抓住先机，努力将中国智慧、中国经验、中国方案、中国主张融入全球税收治理体系。落实防止税基侵蚀和利润转移行动计划，严厉打击国际逃避税，保护外资企业合法权益，

维护我国税收利益。

六、组织保障更有力——强化税务组织保障

（二十二）优化征管职责和力量

改革前：现行岗责体系和人力资源还无法与征管体制改革、社保非税收入划转、智慧税务建设等一系列改革带来的新要求相匹配。

改革后：强化市县税务机构在日常性服务、涉税涉费事项办理和风险应对等方面的职责，适当上移全局性、复杂性税费服务和管理职责。优化业务流程，合理划分业务边界，科学界定岗位职责，建立健全闭环管理机制。加大人力资源向风险管理、税费分析、大数据应用等领域倾斜力度，增强税务稽查执法力量。

（二十三）加强征管能力建设

改革前：现有人才队伍思想认识、知识储备还不能满足大数据、智能化税务建设等形势发展的需要。

改革后：坚持更高标准、更高要求，着力建设德才兼备的高素质税务执法队伍，加大税务领军人才和各层次骨干人才培养力度。高质量建设和应用学习兴税平台，促进学习日常化、工作学习化。

（二十四）改进提升绩效考评

改革前：绩效指标仍有待进一步量化，合理性仍需进一步提升，与执法、税费、监管等业务仍存在脱节。

改革后：坚持政治导向、落实导向、改革导向，设置绩效考核指标，实施自动化考评，逐步形成熟定型的税务绩效管理体系，绩效管理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，对税务执法等实施自动化考评。

作者：祃栋知?刘兰琴

“双创双服”活动开展以来，石家庄市桥西区国税局坚持以深化“放管服”改革、优化税收营商环境为主线，大力推进“双创双服”与“便民办税春风行动”、深化国地税征管体制改革、提升纳税服务质效等工作有机结合，打造具有鲜明特色的纳税服务品牌，不断提升整体工作质效。

推进依法行政，规范执法手段

良好的经济税收秩序是经济健康发展的必要条件。石家庄市桥西区国税局大力整顿和规范经济税收秩序。在内部，坚持严格依法行政，全面落实税收执法责任制，强化税收执法检查和执法监察，严格规范税收执法行为，进一步提高税收执法水平。为给企业减轻负担，坚持检查归口管理，避免多方组织检查，实行“一家查账、多家认账”制度，避免对同一纳税人多头重复检查，减轻纳税人负担。对外部，坚持保护守法经营与严厉打击涉税犯罪并重，进一步加大涉税违法犯罪案件查处力度，严厉打击各类涉税违法犯罪活动，大力整顿和规范经济税收秩序，不断增强全社会遵守税法、依法纳税的意识。

月日，局长王金波带领调研小组来到冀银金融租赁股份有限公司，问需、问计、问难，了解企业发展过程中的涉税需求，并结合石家庄市的招商举措，介绍了税收优惠政策，以期提升纳税服务水平。冀银金融租赁股份有限公司对发票领购、发票认证、税款缴纳、信用等级评价等方面提出了合理化建议后，调研小组一一记录并制定了相关修订方案予以回复。

石家庄市桥西区国税局局长王金波（右二）在企业做调研

落实优惠政策，助推企业发展

为更好地落实“双创双服”工作，石家庄市桥西区国税局针对纳税人的不同特点和需求，开展分类分层次的税法宣传和辅导。通过送政策上门、集中培训、个别辅导等多种方式，利用办税服务厅、国税网站以及“税信通”短信平台和“石小西”微信平台等开展日常宣传，方便纳税人多渠道了解税收知识，熟悉办税流程。他们还定期举办税企恳谈暨纳税服务年报发布会等大型系列宣传活动，集中向纳税人和社会公众宣传国税部门服务民生、服务发展的举措，使纳税人及时掌握和用好税收政策，更好地享受税制改革给纳税人带来的福利。月日，该局举办了纳税人学堂——新办纳税人专场，重点对余户新办企业开票系统、企业实名办税重要性、企业税收分类编码升级开具发票的使用说明等内容进行了培训。

为提升纳税人满意度，深化“最多跑一次”办税服务理念，该局副局长高翔带领纳税服务科人员对纳税人需求进行梳理。如重点税源企业审批版面大的发票程序太复杂，实名采集仍存在一些实际困难，会出现让纳税人跑两次等现象。纳税服务科在按程序核实处理的基础上，做到了重点问题重点关注，及时回访有关纳税人，所反映问题全部得到解决。

为全面贯彻落实出口退税政策，该局多措并举提升退税品质，使企业得到减负而加速发展。~月份共完成退税.元，其中出口退税完成.元，先征后退和汇算清缴退税等完成.元。同时，该局还不断优化对退税企业的管理和服务，简化退税企业报送的资料，全面梳理退税退库流程，认真做好退税业务提醒服务，方便企业及时掌握本企业退（免）税申报的剩余期限、审核和退库进度等情况；进一步简化审批流程，加快退税进度，缩短退税周期，有效缓解了退税企业的资金压力。

优化纳税服务，提升服务质量

为提升服务质量，石家庄市桥西区国税局积极构建标准化办税服务厅和云办税厅建设，完善多元化办税方式，简化办税程序手续。着力推广应用办税服务免填单管理系统，彻底解决纳税人“填单烦、填表难、准确度低、重填率高”的问题，节约纳税人办税时间；深化应用“网上办税服务厅”，在办税服务厅实行一窗通办、一站式服务和涉税事项同城通办，让纳税人通过互联网足不出户就可以完成纳税申报、远程抄报税、发票认证等多项业务，切实减轻了纳税人负担。在全市首家引进了实名认证自助采集机，纳税人可在自助采集机上对法人代表、财务负责人、办税人员身份证信息、影像信息进行采集，采集后系统会将实名采集信息同步到金税三期系统当中；同时自助机会向发送短信设置云办税厅密码，完成云办税厅的登陆设置，只需一人到窗口进行补充登记即可，由过去的云办税厅注册、窗口受理后做影像实名采集、税费种认定等步骤，用时缩短到了分钟，大大节省了纳税人的时间。另外法人、财务负责人、办税人员可单独、随时到自助机进行实名采集，待全部人员全部采集完毕后便可到窗口办理相关业务。

四川新闻网内江月日讯（魏强 刘倩）近年来，内江市地税系统牢牢把握“依法行政税收工作生命线”，切实增强法治意识，不断提高税收治理水平，全面推进依法治税，加速税收现代化进程。年，市局荣获市委、市政府表彰的“-年度依法治市工作先进集体”、“-法治宣传教育先进集体”荣誉。资中县地税局税收法治教育示范基地被省依法治省办、省司法厅命名为“四川省首批家省级法治教育示范基地”。隆昌市地税局被四川省地方税务局、四川省人民政府法制办公室命名为“四川省地税系统法治基地”。

着力提升干部法律素养。坚持党组会议、局长办公会和各类日常会议会前学法制度，在多层次、多形式的学习教育中，把法律知识作为重要内容进行培训，有效提高了领导干部的法律思维和法治素养。进一步完善法律顾问制度，聘请泰和泰律师事务所法律专家为全系统法律顾问，为工作开展提供法律咨询，结合司法实践定期对全系统税务人员开展税务检查、案件审理、案件执行和法律知识讲座培训，提升地税干部法律素养，树立规范执法、依法治税工作意识。

着力强化税收法制宣传。以全国第个税收宣传月、“营改增”政策大辅导、创客税收政策“初创培训”“大众创业、万众创新”主题宣传周等活动为载体，以纳税人学校为平台，通过集中培训、设点宣传、电视宣传、网络宣传、一对一辅导宣传等方式，精心组织各类税收宣传活动，积极创造“自觉守法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法”的良好氛围。

着力夯实依法行政基础。严格落实税收法定原则，坚守税收法治工作底线，严格依法落实税收优惠政策，年累积实现.亿元税收红利释放，惠及民生万户次。遵循规范性文件的制定权限和规定程序，提高制度制定的科学性、合理性。坚持“谁产生，谁提供，谁负责”的原则，全面推进政务公开。深化税收改革，进一步简政放权，推行落实行政权力清单管理，推进项行政权力公开透明运行，提高依法履职能力。强化重大税务案件审理，切实做好税务行政复议、应诉工作，依法有效化解社会矛盾纠纷。

着力健全执法岗责体系。全面推进“制度+科技+文化”内控机制建设，做好“两权”运行监督管理信息系统应用。严格推进税收执法责任制，签订《行政执法责任书》，按照部门职责，分解落实任务，明确工作责任。制定完善系统税收执法督察工作计划，扎实开展税收执法大督察和税收执法案卷评查工作，对重点行业税收征管、减免税等进行重点检查，认真处理在执法检查中发现的问题,坚决整改落实到位。